สรุปงบการเงิน

{ "documents": [ { "id": "AF_2567_1_financial_explanation_a27fbfc4c57746d5b22e93187a5975fd", "content": "ที่ AF-CS 009/2567\n\nวันที่ 9 พฤษภาคม 2567\n\nเรื่องค าอธิบายและวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการส าหรับผลการด าเนินงานส าหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567\n\nเรียนกรรมการผู้จัดการ\n\nตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย\n\nบริษัท ไอร่า แฟคตอริ่งจ ากัด (มหาชน)(“บริษัทฯ”) ใคร่ขอน าส่งงบการเงินส าหรับผลการด าเนินงานสิ้นสุดณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 ที่ผู้ตรวจสอบบัญชีได้สอบทานแล้วและบทวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร ในการ\nเปรียบเทียบผลการด าเนินงานส าหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และงวดเดียวกันในปี\n2566 พร้อมทั้งฐานะทางการเงินของบริษัทฯ สิ้นสุดณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 เปรียบเทียบกับข้อมูลณ\nวันที่ 31 มีนาคม 2566 ดังนี้\n\nค ำอธิบำยและกำรวิ เครำะห์ฐำนะกำรเงินและผลกำรด ำเนินกำร\n• ภำวะเศรษฐกิจและปัจจัยที่มีผลต่อกำรด ำเนินกำร\nในไตรมาส 1/2567 เศรษฐกิจไทยมีแนวโน้มขยายตัวในอัตราที่สูงขึ้นจากปีก่อนทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการฟื้นตัวของภาคการท่องเที่ยวและการบริโภคภาคเอกชนซึ่งจะได้รับแรงส่งต่อเนื่องจากการกลับมาของนักท่องเที่ยวขณะที่การส่งออกสินค้าชะลอตัวแต่จะมีแนวโน้มฟื้นตัวได้อย่างค่อยเป็นค่อยไปในปี 2567 ในขณะเดียวกันยังมีความไม่แน่นอนจากแนวโน้มอัตราเงินเฟ้อที่ยังคงอยู่ในระดับสูงส่งผลต่ออัตราดอกเบี้ยนโยบายที่ยังคงอยู่ในระดับสูงอย่างต่อเนื่องเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า รวมถึงสถานการณ์การเมืองที่ยังมีความไม่แน่นอนสูง\n\nจากแนวโน้มเศรษฐกิจที่ก าลังฟื้นตัวบริษัทฯ ได้ปรับกลยุทธ์การด าเนินงานโดยในไตรมาส 1/2567 ได้เริ่มปฏิบัติการใช้ระบบอนุมัติแฟคตอริ่งออนไลน์ เพื่อรองรับการพัฒนาธุรกิจให้มีขอบเขตกว้างมากยิ่งขึ้นนอกเหนือจากการพัฒนาระบบรับซื้อบิลออนไลน์ (E-Factoring) แล้วเสร็จซึ่งเป็นการยกระดับการ\nให้บริการ เพื่อให้สอดคล้องกับกรอบการพัฒนาที่ใช้ขับเคลื่อนธุรกิจให้เติบโตอย่างยั่งยืน (ESG) จะช่วยให้สามารถควบคุมการด าเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น", "metadata": { "company": "AF", "year": 2567, "quarter": 1, "category": "financial_explanation", "source": "PDF", "document_type": "คำอธิบายงบการเงิน", "page_number": 1, "tags": [ "วันที่", "มีนาคม", "สิ้นสุด", "บริษัทฯ", "เศรษฐกิจ", "การพัฒนา", "เปรียบเทียบ", "ไตรมาส", "มีแนวโน้ม", "ฟื้นตัว" ] } }, { "id": "AF_2567_1_financial_explanation_6c9d7fec58a046d297554cea1cfef008", "content": "• กำรวิเครำะห์ผลกำรด ำเนินงำนส ำหรับปีสิ้นสุด 31 มีนำคม 2567 เปรียบเทียบกับงวด\n\nเดียวกันปี 2566 \nผลกำรด ำเนินงำนและควำมสำมำรถในกำรท ำก ำไร\nในช่วงสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 รายได้ดอกเบี้ยจากการซื้อสิทธิเรียกร้องมีจ านวน\n44.24 ล้านบาทและ 43.00 ล้านบาทหรือคิดเป็นร้อยละ 70.3 และ 72.4 ของรายได้รวมตามล าดับรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ 11.02 ล้านบาทและ 13.63 ล้านบาทหรือร้อยละ 17.5 และ 23.0 ตามล าดับรายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้กู้ยืมประเภทอื่นจ านวน 7.29 ล้านบาทและ 2.75 ล้านบาทหรือร้อยละ 11.6\nและ 4.6 ตามล าดับรายได้รวม 62.90 ล้านบาทและ 59.39 ล้านบาทตามล าดับ โดยมีต้นทุนทางการเงิน\nเท่ากับ 20.33 ล้านบาทและ 14.06 ล้านบาทหรือร้อยละ 32.3 และ 23.7 ตามล าดับบริษัทมีก าไรขั้นต้น\n43.31 ล้านบาทและ 45.35 ล้านบาทหรือร้อยละ 69.25 และ 76.37 ตามล าดับ\n\nในช่วงสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการบริหาร 29.18 ล้านบาท\nและ 28.27 ล้านบาทหรือร้อยละ 46.4 และ 47.6 ของรายได้รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับ (1.78) ล้านบาทและ 2.30 ล้านบาทตามล าดับหรือร้อยละ (2.8) และ 3.9 ของรายได้รวมบริษัทมีการตั้งค่าเผื่อหนี้\nสงสัยจะสูญและผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นลดน้อยลง แต่มีค่าใช้จ่ายทางการเงินที่สูงขึ้น\nเนื่องจากการปรับขึ้นอัตราดอกเบี้ยนโยบายของธนาคารส่งผลให้ก าไรสุทธิส าหรับงวดสามเดือนของปี\n2567 มีจ านวน 12.45 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2566 ซึ่งเท่ากับจ านวน 11.89 ล้านบาทคิดเป็นร้อยละ 4.7\n\nฐำนะกำรเงินของบริษั ทฯ ณวั นที่ 31 มีนำคม 2567\nสินทรัพย์รวมณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 มีมูลค่า 2,399.44 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 91.55 ล้านบาทหรือร้อยละ\n4.0 เมื่อเทียบกับงวดเดียวกันปี 2566\n\nสินทรัพย์หมุนเวียนณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 มีจ านวน 2,258.08 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 36.86 ล้านบาทหรือร้อยละ 1.7 เมื่อเทียบกับณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 สัดส่วนที่ส าคัญคือลูกหนี้แฟคตอริ่งณ วันที่ 31 มีนาคม\n2567 เท่ากับ 1,871.44 ล้านบาทหรือคิดเป็นร้อยละ 78.0 ของสินทรัพย์รวม\n\nสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 141.36 ล้านบาทคิดเป็นร้อยละ 5.9 ของสินทรัพย์รวม เพิ่มขึ้น 54.69 ล้านบาท\n\nหนี้สินรวมณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 มีจ านวน 1,854.55 ล้านบาทหรือคิดเป็นร้อยละ 77.3 ของหนี้สินและ\nส่วนของผู้ถือหุ้น เพิ่มขึ้น 84.17 ล้านบาทหรือร้อยละ 4.8 เมื่อเทียบกับณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 เป็นผลมาจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินรวมถึงหนี้สินสัญญาเช่าทางการเงินที่เพิ่มขึ้น", "metadata": { "company": "AF", "year": 2567, "quarter": 1, "category": "financial_explanation", "source": "PDF", "document_type": "คำอธิบายงบการเงิน", "page_number": 2, "tags": [ "ร้อยละ", "วันที่", "มีนาคม", "รายได้", "เพิ่มขึ้น", "สินทรัพย์", "สิ้นสุด", "ทางการเงิน", "บริษัท", "หนี้สิน" ] } }, { "id": "AF_2567_1_financial_explanation_a75f313bd6f1419c908ed20ca0b81403", "content": "สภำพคล่องและควำมเพียงพอของเงินทุน \nณวันที่ 31 มีนาคม 2567 ส่วนของผู้ถือหุ้นมีจ านวน 544.89 ล้านบาทหรือคิดเป็นร้อยละ 22.7 ของหนี้สิน\nและส่วนของผู้ถือหุ้น เพิ่มขึ้น 7.38 ล้านบาทหรือคิดเป็นร้อยละ 1.4 จากช่วงเดียวกันของปีก่อน\n\nวันที่ 31 มีนาคม 2567 บริษัทมีอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน 1.25 เท่า และมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้\nถือหุ้น 3.40 เท่าโดยมีวงเงินสินเชื่อซึ่งยังไม่เบิกใช้จ านวน 980 ล้านบาทแสดงให้เห็นว่า บริษัทมีเงินทุนและ\nแหล่งเงินทุนที่เพียงพอมีโครงสร้างทางการเงินที่เหมาะสมและมีสภาพคล่องในการด าเนินธุรกิจ\n\nอัตรำส่วนทำงกำรเงิน\nอัตราส่วนทางการเงินของบริษัทฯยังอยู่ในเกณฑ์ที่ดี โดยมีอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเท่ากับ 1.25 เท่า\nสะท้อนให้เห็นถึงสภาพคล่องที่ดีตลอดจนมีอัตราก าไรสุทธิร้อยละ 19.79 อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นร้อยละ\n2.28 และอัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 3.40 เท่า\n\nภำระผูกพันด้ ำนหนี้ สินและกำรบริหำรจัดกำรภำระนอกง บดุล\nบริษัทฯ มีภาระผูกพันเกี่ยวกับสัญญาเช่าพื้นที่ในอาคารเพื่อเป็นส านักงานและสัญญาบริการอายุของสัญญามีระยะเวลา 2 ปีบริษัทฯมีจ านวนเงินขั้นต่าที่ต้องจ่ายในอนาคตทั้งสิ้นภายใต้สัญญาเช่าด าเนินงานที่บอกเลิกไม่ได้\n\nปัจจัยที่ มีผลกระทบต่อกำรด ำเนินงำนในอนำคต\n\n• ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต \nด้วยลักษณะของธุรกรรมสินเชื่อแฟคตอริ่งอาจเผชิญความเสี่ยงด้านเครดิตเช่นเดียวกับสินเชื่อประเภทอื่น\nแต่ลักษณะธุรกรรมแฟคตอริ่งเป็นการให้สินเชื่อหลังการส่งมอบสินค้าและบริการแก่ผู้ซื้อแล้ว และจากการซื้อลดลูกหนี้การค้าท าให้ได้รับสิทธิเรียกร้องตามกฎหมายกอปรกับบริษัทฯมีการก าหนดนโยบายและ\nวิธีการควบคุมสินเชื่อที่รัดกุม โดยมีกระบวนการพิจารณาเครดิต (Underwriting) และติดตาม\n(Monitoring)คุณภาพสินเชื่อจากการวิเคราะห์ข้อมูลต่างๆ ทั้งด้านลูกค้าและลูกหนี้การค้า ทั้งก่อนและหลังอนุมัติสินเชื่อตลอดจนมีการก าหนดนโยบายเครดิตเพื่อเป็นมาตรฐานในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตก าหนดให้มีการทบทวนเครดิตลูกค้าและลูกหนี้การค้าอย่างน้อยปีละ 1 ครั้งตลอดจนมีการติดตามและ\nปรับปรุงกระบวนการด้านเครดิตอย่างสม่าเสมอ เพื่อให้เกิดประสิทธิภาพในกระบวนการปฏิบัติงานตลอดจนเหมาะสมกับสภาพเศรษฐกิจแต่ละช่วงเวลา โดยอาศัยเทคโนโลยีและฐานข้อมูลในการบริหารความเสี่ยงที่ผ่านมาจึงมีคุณภาพการบริหารสินเชื่ออยู่ในระดับที่ดี", "metadata": { "company": "AF", "year": 2567, "quarter": 1, "category": "financial_explanation", "source": "PDF", "document_type": "คำอธิบายงบการเงิน", "page_number": 3, "tags": [ "สินเชื่อ", "เครดิต", "ผู้ถือหุ้น", "ร้อยละ", "อัตราส่วน", "บริษัทฯ", "หนี้สิน", "ความเสี่ยง", "ลูกหนี้", "การค้า" ] } }, { "id": "AF_2567_1_financial_explanation_44d63c8762e64fdcbbbe4e91e52dfdb9", "content": "• ควำมเสี่ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยอาจส่งผลต่อผลประกอบการของบริษัทฯดังนั้นบริษัทฯจึงได้มีมาตรการในการลดความเสี่ยงดังกล่าวโดยจัดหาแหล่งเงินกู้ยืมและคิดอัตราผลตอบแทนให้สอดคล้องกับความเสี่ยงจากธุรกรรมลูกหนี้จากการซื้อสิทธิเรียกร้อง เพื่อให้บริษัทฯสามารถรักษาส่วนต่าง (Spread) ของดอกเบี้ย\nได้ตามที่บริษัทฯต้องการและบริษัทฯยังสามารถปรับอัตราดอกเบี้ยที่เรียกเก็บได้ท าให้บริษัทฯมีความยืดหยุ่นในการปรับตัวในภาวะที่อัตราดอกเบี้ยมีความผันผวน\n\n• ควำมเสี่ยงด้ำนสภำพคล่อง\nเป็นความเสี่ยงเนื่องจากกรณีบริษัทฯไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดหรือไม่สามารถจัดหาเงินได้\nเพียงพอตามความต้องการในเวลาที่เหมาะสมอย่างไรก็ตามที่ผ่านมาบริษัทฯมีการบริหารสภาพคล่องและ\nได้รับการสนับสนุนเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินและพันธมิตรทางธุรกิจอย่างเพียงพอและต่อเนื่องท าให้สามารถรองรับการด าเนินธุรกิจและขยายธุรกิจในอนาคต ได้อย่างมีประสิทธิภาพพร้อมทั้งมีการบริหารสภาพคล่องที่เหมาะสมระหว่างต้นทุนและผลตอบแทนน ามาซึ่งผลประกอบการที่ดีอย่างต่อเนื่อง\n\n\nจึงเรียนมาเพื่อทราบ\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nขอแสดงความนับถือ\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n= = ลายมือชื่อ = =\n\n\n\n\n\n\n\n\n(นายอัครวิทย์สุกใส)\n\n\n\n\n\n\nกรรมการและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร", "metadata": { "company": "AF", "year": 2567, "quarter": 1, "category": "financial_explanation", "source": "PDF", "document_type": "คำอธิบายงบการเงิน", "page_number": 4, "tags": [ "บริษัทฯ", "อัตราดอกเบี้ย", "ความเสี่ยง", "ธุรกิจ", "เสี่ยง", "ดอกเบี้ย", "ความผันผวน", "ผลประกอบการ", "กู้ยืม", "ผลตอบแทน" ] } } ] }